+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Вычет на накопительную часть трудовой пенсии

Кому положен вычет на накопительную часть пенсии и в каком размере вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как получить социальный вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии

Налоговый вычет за накопительную часть пенсии

вычет на накопительную часть трудовой пенсии
Кому положен вычет на накопительную часть пенсии и в каком размере вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии.

Однако по некоторым расходам можно получить налоговый вычет. В соответствии с пунктом 1. Облагается ли пенсия НДФЛ? Ответ зависит от того, какую пенсию получает человек.

Исходя из этого Налоговый кодекс предусматривает разный порядок налогообложения пенсий, формируемых путем перечисления взносов в государственные или негосударственные фонды. Пенсии государственного обеспечения не подлежат налогообложению НДФЛ, за исключением выплат при наличии у физического лица добровольного страхования накопительной части пенсии п. Но любой гражданин может заключить пенсионный договор с негосударственным пенсионным фондом НПФ , который ведет деятельность на основании лицензии.

По этому договору гражданин он же вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы, а фонд — выплачивать негосударственную пенсию при появлении пенсионных оснований ст. Такая пенсия является дополнительной по отношению к государственной пенсии. Она также не подлежит налогообложению, но при условии, что договор заключен вкладчиком в свою пользу, и он же перечисляет взносы абз. А если пенсионный договор в пользу своих работников заключила организация и по своей инициативе перечисляет пенсионные взносы на личные счета работников в НПФ из собственных средств, то ситуация другая.

Взносы не облагаются НДФЛ абз. НПФ в этом случае является налоговым агентом по отношению к вкладчику. Он исчисляет, удерживает и перечисляет в бюджет налог с пенсионных выплат п.

Таким же образом предусмотрено обложение взносов и выплат по договорам с НПФ, которые заключают физические лица в пользу других физических лиц. Взносы НДФЛ не облагаются абз. Помимо взносов по договорам пенсионного обеспечения и страхования к вычету можно принять уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии подп. Претендовать на получение вычета можно, если застрахованными являются члены семьи или близкие родственники налогоплательщика, а он за свой счет уплачивает за них страховые взносы.

Договор страхования или пенсионного обеспечения может быть заключен на любую сумму. Причем в отношении всех социальных налоговых вычетов в совокупности абз. Эксперт по налогообложению Б. Сваин Практическая энциклопедия бухгалтера Все изменения 2019 года уже внесены в бератор экспертами. В ответе на любой вопрос у вас есть всё необходимое: точный алгоритм действий, актуальные примеры из реальной бухгалтерской практики, проводки и образцы заполнения документов.

Социальный вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии

Пенсионный вычет могут получить, налогоплательщики, которые: Платят пенсионные взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенного с НПФ. Такой договор должен быть заключен в пользу самого гражданина или в пользу супруга супруги , в пользу родителей или усыновителей, в пользу детей-инвалидов в том числе усыновленных или находящихся под опекой. Порядок получения вычета по НПФ. Платят пенсионные взносы по договорам добровольного пенсионного страхования, заключенного со страховой организацией.

Порядок получения вычета по взносам по договорам добровольного пенсионного страхования. Порядок получения вычета на софинансирование пенсии. Размер социального вычета по пенсионным взносам равен сумме фактически произведенных расходов, но не более 120 тыс. При этом 120 тыс. Обратите ваше внимание на то, что если пенсионный вычет в текущем году использован не полностью, то на следующий год его остаток не переносится.

Порядок получения вычета по пенсионным взносам Вычет по пенсионным взносам может быть предоставлен как налоговым органом, так и работодателем по желанию налогоплательщика.

Для того, чтобы вернуть налог, необходимо собрать необходимый пакет документов для получения пенсионного вычета. Получить вычет по пенсионным взносам через налоговую инспекцию можно только по окончании года, путем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ. Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется за тот год, в котором были фактически уплачены взносы в Пенсионный фонд.

Напоминаю, что возвратом НДФЛ при получении вычета по расходам на накопительную часть трудовой пенсии можно воспользоваться.

Где и как оформлять налоговый вычет на накопительную часть пенсии? Остаточные явления реформ произвели на свет такое понятие, как накопительная часть пенсии. Исходя из ее величины, будущим пенсионерам будет рассчитана сумма пособия, начисляемого по достижению определенного возраста. Сейчас все работающее население имеет возможность увеличить свою будущую пенсию за счет добровольных взносов.

Некоторые люди пользуются этой возможностью, но не все знают, полагаются ли им социальные налоговые вычеты НВ. Возможен ли налоговый вычет на накопительную часть пенсии Этот вид расходов попадает под возможность получения вычета из категории социальных. Вся группа вычетов такого характера имеет определенный годовой лимит для исчисления.

Максимум обновляется каждый год и составляет 120 тысяч рублей. Это не сумма возврата, а объем средств для расчета вычета. Если сумма не достигла максимума, то на следующий налоговый период она не переносится, а расчет налогового вычета происходит согласно понесенным расходам. При этом превышение лимита в 120 000 не дает возможности получить вычет больше, чем 15 600 рублей. При этом получить вычет такого характера могут не только граждане, но и её резиденты, проживающие в стране более 183 дней в году.

Стоит знать, что даже если достигнут максимум по лимиту, но официальных налогооблагаемых доходов в конкретном календарном году не было заявлено, то вычет не положен в этом налоговом периоде. При этом право на НВ сохраняется в течении 3 лет, если заявитель не знал о такой возможности, но в год наступления права на вычет у человека должен быть налогооблагаемый доход. Нерезиденты страны не имеют возможности получить соцвычет.

Также такой вид вычета не положен неработающим пенсионерам, хотя лица, продолжающие трудовую деятельность могут претендовать на возврат уплаченного НДФЛ. Для работающих пенсионеров также существует установленный лимит, подразумевающий суммирование затрат на лечение и другие социальные затраты. Социальный вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии — тема видео ниже: Как получить такой НВ Только первичная подача документов на получение налогового вычета может представлять какие-либо трудности.

Сложности связаны не с самим процессом, а с нюансами при подготовке требуемой документации. Для неопытных лиц их перечень может показаться большим и непонятным, но уже после первой подачи бумаг на вычет, повторное обращение не будет вызывать сложностей.

Ответственные органы Весь собранный пакет документов подается в налоговую по месту регистрации заявителя. Сделать это можно в течении трех лет после факта наступления права получить налоговый вычет. Также существует и второй способ подачи заявления — он актуален не для все лиц, увеличивших свою накопительную часть пенсии. Это возврат НДФЛ через работодателя. Таким способом могут воспользоваться лица, писавшие заявление в бухгалтерию на перевод денежных средств из заработной платы на накопительную часть пенсии.

Еще сейчас формируется возможность предоставления документов онлайн, используя сайт госуслуг. Перечень документов Для вычета нужно предоставить такие документы: Заявление на НВ.

Также застрахованным лицом может быть и ребенок-инвалид, находящийся под опекой или попечительством подп. В каком размере предоставляется вычет Договор страхования или пенсионного обеспечения может быть заключен на любую сумму, но к вычету можно принять только сумму уплаченных за год страховых взносов в фактическом размере, но не более 120 тыс.

При этом следует учитывать, что это максимальная сумма, на которую может претендовать налогоплательщик в отношении всех социальных налоговых вычетов в совокупности абз. То есть, например, если за отчетный год он уже получил налоговый вычет на обучение в размере 50 тыс.

Никаких других вычетов она заявлять не намерена. Таким образом, она сможет получить налоговый вычет в размере 10,4 тыс. Помимо этого, он заявил к вычету расходы на обучение в размере 60 тыс. Поскольку налоговый вычет — это не обязанность, а право налогоплательщика, он может самостоятельно выбрать в каком размере не превышая установленного лимита в размере 120 тыс. Семенов С. Общая сумма, которую Семенов С.

Как получить налоговый вычет Бланк налоговой декларации можно скачать с нашего сайта раздел "Бланки" , с официального сайта ФНС России или бесплатно получить в налоговой инспекции абз. В последнем случае распечатывать декларацию необязательно, ее можно направить в налоговую инспекцию через личный кабинет на сайте ведомства для работы в личном кабинете необходимо получить в инспекции логин и пароль. Числовые показатели также заполняются слева направо. В случае отсутствия каких-либо показателей во всех ячейках проставляются прочерки.

В случае, если свободных ячеек в поле больше, чем цифр, то в них также проставляются прочерки. Допускается отсутствие прочерков в незаполненных ячейках. Для однозначных и двухзначных номеров страниц впереди ставится "0" например, первая страница — "001", 10-я страница — "010".

Чернила для принтера должны быть только синего или черного цвета. Аналогично и с цветом ручки при заполнении декларации от руки.

Подать декларацию на получение вычетов налогоплательщик может в любое время в течение трех лет после завершения года, в котором были произведены расходы. Например, если взносы были уплачены в 2014 году, то подать декларацию можно до 1 января 2018 года.

Если в налоговой декларации заявлены только вычеты, то сроки ее подачи ограничиваются тремя годами после отчетного периода. Однако если налогоплательщик одновременно с вычетами указывает и налогооблагаемые доходы, то такую декларацию необходимо подать в срок до 30 апреля года, следующего за годом, в котором были получены доходы.

Представить декларацию можно в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Если у налогоплательщика отсутствует прописка, он может подать декларацию по месту временной регистрации п. СОВЕТ НК РФ не ограничивает количество подаваемых налоговых деклараций, поэтому можно подать, например, одну декларацию до 30 апреля по полученным доходам, а потом уже собрать документы и подать еще одну декларацию на предоставление вычета.

Однако мы рекомендуем все же подавать одну декларацию по доходам и по вычетам, чтобы не пришлось сначала переплачивать налог, а потом возвращать его из бюджета. Вместе с декларацией налогоплательщик должен представить в налоговую и документы, подтверждающие произведенные расходы.

Так, при подаче декларации следует представить: копию договора, заключенного на имя налогоплательщика со страховой организацией или НПФ или копию страхового полиса; копии платежных документов, подтверждающих уплату взносов например, чек контрольно-кассовой техники, платежно-кассовый ордер, платежное поручение, квитанцию об уплате взносов ; документы, подтверждающие степень родства в случае, если застрахованным лицом является не сам налогоплательщик — свидетельство о браке, свидетельство о рождении ребенка если застрахованное лицо — ребенок налогоплательщика , свидетельство о рождении налогоплательщика если застрахованное лицо — родитель налогоплательщика ; справку об установлении ребенку инвалидности если застрахованное лицо — ребенок-инвалид ; справку 2-НДФЛ о доходах, полученных за тот период календарный год , когда были произведены выплаты.

Данную справку можно взять в бухгалтерии у работодателя. При подаче документов и декларации лично или через представителя необходимо иметь при себе подлинники передаваемых документов для проверки приложенных копий налоговым инспектором. Вместе с декларацией и подтверждающими документами подается и заявление на предоставление налогового вычета в произвольной форме в двух экземплярах.

В нем указывается основание для получения вычета и список прилагаемых к декларации документов. Второй экземпляр заявления сотрудник налоговой инспекции должен заверить своей подписью о принятии и проставить на нем дату — этот документ остается у налогоплательщика и впоследствии может подтвердить факт подачи заявления, налоговой декларации и приложенных к ней документов.

БЛАНКИ Бланк заявления на предоставление налогового вычета на сумму страховых взносов Бланк заявления о возврате излишне уплаченной суммы налога, предоставляемого в налоговый орган при подаче декларации 3-НДФЛ Другие бланки После получения декларации и подтверждающих произведенные расходы документов, налоговая инспекция проводит камеральную проверку, срок проведения которой не может превышать трех месяцев п. Еще один документ, который нужно предоставить в налоговую, — это заявление на возврат излишне уплаченных сумм НДФЛ.

Форма этого заявления произвольная, но в его тексте необходимо обязательно указать реквизиты банковского счета, на который налоговая инспекция сможет перечислить денежные средства.

Подать заявление можно либо вместе с декларацией, либо уже после принятия инспекцией решения по выплате вычетов. В соответствии с законодательством, вернуть налог по такому заявлению инспекция должна не позднее одного месяца с даты его подачи п.

Но даже если подать заявление на возврат вместе с декларацией, все равно придется ждать окончания камеральной проверки. Единственный плюс в этом случае — не придется повторно приезжать в налоговую для подачи заявления после принятия инспекцией решения о возврате налога. Как получить вычет у работодателя В отличие от вычетов на обучение и лечение, вычеты на страхование можно получить и через работодателя, причем в том же периоде, в котором уплачиваются взносы.

Единственное условие — страховые взносы должен отчислять сам работодатель из зарплаты налогоплательщика, выполняя роль налогового агента. Напомним, для того, чтобы работодатель стал налоговым агентом, работник должен написать соответствующее заявление в произвольной форме с просьбой отчислять взносы из его зарплаты с определенной периодичностью в указанном размере ч.

Со следующего месяца после подачи такого заявления работодатель уже начнет отчислять взносы. В случае обращения к работодателю за предоставлением указанного социального налогового вычета не с первого месяца налогового периода, вычет предоставляется ежемесячно, начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился за его предоставлением п. Например, если работник подал заявление в марте, то и вычеты он сможет получать уже начиная с марта.

Порядок получения социального налогового вычета по НДФЛ по страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в.


Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий